Оптимизация налогового и кадрового учёта

Вы бы хотели СПЛАНИРОВАТЬ суммы налогов последующих периодов и уменьшить риск налоговой политики своего бизнеса?

Налоговое планирование - это основа для оптимизации и минимизации налогов.

Оптимизация налогообложения предусматривает минимизацию любых налогов и недопущения штрафных санкций за правильное начисление и своевременную уплату налогов.

Сам по себе термин «минимизация налогов» вводит в заблуждение и ставит целью ложные приоритеты, так как целью должно быть увеличение прибыли бизнеса после налогообложения, а не уменьшения налогов.

Руководители бизнеса, которые должны увеличить чистую прибыль, сосредотачивают усилия на уменьшении налогооблагаемой прибыли.

Сокращение налогов только на первый взгляд ведет к увеличению размера прибыли. Вероятно, что уменьшение одних налогов приведет к увеличению других, или к штрафным санкциям. И именно налоговое планирование помогает устранить возможные риски и спланировать оптимальную налоговую нагрузку.

Прежде всего мы хотим объяснить, что оптимизация налогов не имеет основной целью избежать налогов или минимизировать их, тем более речь не идет об уклонении от налогов.

Налоговая оптимизация - это совокупность мероприятий в рамках действующего законодательства, направленные на разработку и внедрение наиболее эффективных методов и схем хозяйственной деятельности, взаимоотношений и трудоустройства, с целью увеличения денежных потоков и уменьшения налоговых платежей.

Все методы и инструменты оптимизации составляют оптимизационные схемы. Сами по себе отделены от других они могут не только не сработать, но и существенно навредить бизнесу. Поэтому нужно или внедрять поэтапно всю схему, либо не пользоваться ею вообще.

В процессе оптимизации налоговый специалист работает над:

анализом и оценкой действующей схемы налогообложения;
разработкой новой модели уплаты налогов;
совершенствованием договорной базы;
перечнем необходимых изменений в учетной политике;
оценкой рисков;
рекомендациями по спорным вопросам налогообложения;
разработкой системы защиты перед контролирующими органами.

Любая схема должна базироваться на следующих принципах:

логичность и разумность;
надежность - способность схемы работать при изменении внешних и внутренних условий и факторов;
эффективность - использование всех возможностей для увеличения прибыли и уменьшения налогов;
контролируемость - способность ответственных лиц контролировать работы схемы;
соответствие законодательству;
безвредность - избежание негативных последствий.

Самый эффективный метод оптимизации включает в себя комплекс работ над построением более рентабельной, эффективной и защищенной системы управления бизнесом. И над такой системой работают и главный бухгалтер, и финансист, и юрист, и руководитель или владелец бизнеса.

Оптимизация налогов неразрывно связана с налоговым планированием. Очень часто мы понимаем, что предприятие платит лишние налоги только соблюдая нормы законодательства, без учета особенностей своего бизнеса, не пытаясь найти более эффективные пути. То есть над налоговым планированием никто не работал.

Пути сокращения налогов:

уклонения от уплаты налогов;
ухода от налогов;
налоговое планирование.

Из-за низкого уровня финансовой грамотности и налоговой культуры, высокое налоговое давление, сложность налогового законодательства и его частые изменения налогоплательщики настойчиво стремятся лишь минимизировать налоги, хотя этот путь очень обманчива и очень рискованным.

В процессе налогового планирования проводится предварительный расчет возможных вариантов сумм налогов и обязательных платежей по результатам хозяйственной деятельности или по конкретному проекту / сделке с учетом форм организационно-правовой деятельности, особенностей сферы бизнеса, льгот и действующего законодательства, корректируются методы ведения деятельности и учета. Налоговое планирование - это легальный путь уменьшения налогов.

Используют внутреннее и внешнее налоговое планирование.

Во внешнее планирование входят следующие методы:

метод изменения налогового субъекта - использование организационно-правовой формы ведения бизнеса с более благоприятным режимом налогообложения;
метод изменения вида деятельности - переход на новые виды деятельности, в данной сфере бизнеса есть проще со стороны ведения учета и с меньшим налогообложением;
метод замены налоговой юрисдикции на такую, что предоставляет льготное налогообложение.

К внутренней планировки относятся:

разработка учетной политики - это важнейший этап внутреннего налогового планирования. Этот документ обосновывает и подтверждает законность отражения хозяйственной деятельности в отчетности;
качественно оформленные первичные документы с соблюдением требований законодательства. Сегодня нам разрешили самостоятельно разрабатывать внутренние первичные документы, формы и бланки, но нужно придерживаться наличия в документе обязательных реквизитов и наличия внутренних регламентных документов, утверждали и предоставлять возможность использовать разработанные первичные документы;
оптимизация договоров и графика проведения сделок - учитываются и уравновешиваются сезонность данного бизнеса, график закупок за продажи, кредиторская и дебиторская задолженность.

Обратите внимание, что налогоплательщик, который резко снизил налоговую нагрузку даже полностью легальным путем, должен готовиться к пристальному вниманию налоговых органов и возможным проверкам. Поэтому мы рекомендуем делать это пошагово. Также нужно заранее обосновать результаты налогового планирования и снижения налоговой нагрузки.

Обращайтесь своевременно к специалистам по планированию, чтобы быть уверенными в разработанной схеме и ее эффективности.

ВАЖНО при внедрении оптимизационной схемы придерживаться всех рекомендаций, методов и инструментов! Встречаются случаи, когда идеально разработана оптимизационная схема из-за несоблюдения "незначительного" (на чье-то мнение) инструмента или метода превращается в чрезвычайно большую сумму штрафных санкций.